Herramienta
Cálculo de IVA: calculadora y fórmulas
Saca el IVA de un importe, obtén la base cuando solo tienes el total, y entiende cómo se llega al IVA a cargo del mes.
Si el importe es la base
- Base
- $1,000.00
- IVA
- $160.00
- Total
- $1,160.00
Si el importe ya incluye IVA
- Base
- $862.07
- IVA
- $137.93
- Total
- $1,000.00
Las fórmulas
- IVA = base × 0.16
- Base = total ÷ 1.16
- Base con descuento = (importe − descuento)
- IVA a cargo del mes = IVA causado − IVA acreditable
Ejemplo con descuento
Una factura con importe de 2,000.00 y un descuento de 36.70 tiene base gravable de 1,963.30. El IVA al 16% es 314.13 y el total 2,277.43. Es un error frecuente calcular el IVA sobre los 2,000: descuadra la póliza y sobreestima tu IVA acreditable.
Del CFDI al pago del día 17
El IVA del mes no se calcula factura por factura a mano: sale de la suma de tus CFDI emitidos y recibidos, respetando cuáles están efectivamente pagados. Con la descarga masiva SAT obtienes los comprobantes, con las pólizas quedan registrados y en el cierre mensual ves tu IVA causado, acreditable, saldo a favor aplicado y el importe a pagar.
Esta calculadora es informativa y no sustituye la asesoría de tu contador.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA de una factura?+
Se aplica la tasa sobre la base gravable: IVA = base × 16% (o 8% en la región fronteriza norte). Si la factura tiene descuento, la base es el importe menos el descuento, y el IVA se calcula sobre esa base ya disminuida.
¿Cómo saco la base si solo tengo el total con IVA?+
Divide el total entre 1.16 (o entre 1.08 con tasa del 8%). La diferencia entre el total y la base es el IVA trasladado.
¿Cuál es la diferencia entre IVA causado y acreditable?+
El causado es el que trasladas en tus ventas; el acreditable es el que te trasladaron en tus compras y gastos deducibles, efectivamente pagados. IVA a cargo = causado − acreditable.
¿Qué pasa si el acreditable es mayor que el causado?+
Se genera un saldo a favor que puedes acreditar contra el IVA a cargo de meses siguientes, compensar o solicitar en devolución conforme a las reglas vigentes.
¿Cuándo se paga el IVA mensual?+
El pago definitivo mensual se presenta a más tardar el día 17 del mes siguiente al periodo que se declara.